Mình xin bổ sung thêm một cách tính HMTD nữa để các bạn tham khảo:

- Bản chất của HMTD là bổ sung vốn lưu động cho DN sxkd, vì vậy để tính được HMTD thì trước tiên phải tính được nhu cầu Vốn lưu động của DN đó dựa trên Kế hoạch sxkd của họ:

(1) ước tính Doanh thu kỳ Kế hoạch

(2) Tính toán tỷ trọng Giá vốn hàng bán trên Doanh thu kỳ Kế hoạch (dựa vào tỷ trọng bình quân hàng năm)

(3) => Giá vốn hàng bán kỳ KH (lấy 1 x 2)

(4) ước tính thời gian luân chuyển hàng tồn kho (dựa vào tỷ trọng bình quân hàng năm)

(5) ước tính thời gian thu hồi công nợ

(6) ước tính thời gian thanh toán công nợ

(7) => thời gian thiếu hụt nguồn vốn lưu động = 4 + 5 - 6

(8) tính nhu cầu vốn lưn động = (3 x 7) / 365

(9) xác định vốn tự có của DN tham gia và vốn huy động được từ nguồn khác

(10) => Ngân hàng sẽ cấp cho Doanh nghiệp HMTD = 8 - 9