1- Khái niệm QTTC:

Là 1 hđ nhằm quản trị nguồn vốn và các mối quan hệ tài chính trong DN nhằm đạt mục tiêu kd trong DN.QTTC là 1 trong những chức năng cơ bản của TCDN và có mqh mật thiết với các chức năng quản trị sx, quản trị marketing, quản trị nguồn nhân lực...

• Mục tiêu:

- Mục tiêu tạo giá trị

+ Tối đa hóa LNST

+ Tối đa hóa lợi nhuận trên vốn cổ phần

- Mục tiêu thể hiện trách nhiệm đối với xã hội

2- Khấu hao: là 1 phương thức bù đắp giá trị tài sản cố định bị hao mòn trong quá trình sd.Khấu hao thực chất là sự phân bổ 1c cách có hệ thống chi phí đầu tư TSCĐ theo thời gian sd

3- Lãi suất: trong nền ktế thị trường, lãi suất được các nhà ktế học định nghĩa là cái giá để vay mượn hoặc thuê những dịch vụ tiền.Vì việc vay mượn hoặc thuê những dịch vụ tiền lien quan đến việc tạo ra tín dụng, do vậy nta có thể coi lãi suất như là giá cả của tín dụng

4- Tiền lãi: là giá phải trả của người đi vay cho người cho vay vì đã sd số tiền vay đó (chi phí vay nợ mà người đi vay cho người cho vay với lãi suất và thời gian quy định).Tiền lãi cho việc sd 1 khoản vốn vay chình là giá sd tiền.

5- Lãi đơn: là lãi tính trên cơ sở vốn gốc mà không tính đến lãi tích lũy từ tiền lãi của các thời kỳ trước.

6- Lãi suất: trong tính tiền lãi đơn thì người đi vay phải trả 1 khoản tiền lãi cho người cho vay dựa trên vốn gốc và lãi suất cho vay.và khoản tiền lãi ở kỳ trước không được ghép vào vốn gốc để tính lãi cho kỳ sau.Nhưng với lãi ghép thì ngược lại, lãi kép là tiền được tính trên cơ sở vốn gốc và tiền lãi sinh ra từ thời kỳ trước.

7- Lãi suất danh nghĩa: là lãi suất có thời kỳ phát biểu lãi suất không trùng với thoèi gian ghép lãi.Trong trường hợp này, việc tính toán phải quy đổi lãi suất danh nghĩa sang lãi suất thưc

8- lãi suất thực: là lãi suất thời kỳ ghép lãi và thời kỳ phát biểu lãi trùng nhau

9- Kn phân tích tài chính DN: là việc nghiên cứu, đánh giá toàn bộ thực trạng tài chính chủa DN, phát hiện các nguyên nhân tác động đến đối tượng phân tích và đề suất các giải pháp có hiệu quả giúp DN ngày càng nâng cao hiệu quả hđkd

10- Mục tiêu phân tích tài chính:

- Phân tích TC nhằm đánh giá các chính sách TC trên cơ sở các quyết định KD của 1 cty

- Ptích TC nhằm nhân biết được các tiềm năng tăng trưởng và ptriển của cty

- Ptích TC có thể nhận biết được các mặt còn tồn tại về TC của cty

- Ptích TC giúp cho DN có cơ sở để lập nhu cầu vốn cần thiết cho năm kế hoạch

11- KN TSCĐ: là những tư liệu lđ chủ yếu mà đác điểm của chúng là tham gia và nhiều chu kỳ sx, trong quá trình đó giá trị của TSCĐ ko bị tiêu hao hoàn toàn trong làn sd đầu tiên mà nó được chuyển dịch từng phần vào giá thành sp

12- Đạc điểm của TSCĐ:

- Tham gia vào nhiều chu kỳ SXKD

- TSCĐ ko thay đổi hình thái vật chất trong quá trình sd

- Giá trị của tscđ được dịch chuyển từng phần vào giá trị sp sx ra

13- KN VCĐ: là 1 bộ phận của vốn tiền tệ ứng trước để mua sắm, xd TSCĐ hữu hình hoặc chi phí đầu tư cho những TSCĐ ko có hình thái vật chất trong các DN

14- Hao mòn TSCĐ: là sự giảm dần giá trị sd và giá trị của TSCĐ do tham gia vào sxkd, do bào mòn tự nhiên, do tiến bộ khkt...trong quá trình hoạt động của TSCĐ