3.Xác định nhu cầu vốn ở khâu lưu thông:

a/Cach1:nh cầu vốn thành phẫm:

Vtp=Zn*Ntp

Zn:giá thành sxsp binh quân mỗi ngày kì KH

Ntp:số ngày đinh mức dự trũ

Zn=Z/n=(Zsx đ/vị sp * slg spsx trong kì)/n

Ntp:số ngày luân chuyển vốn thành phẩm là số ngày kể từ lúc xuất kho tiêu thụ sp cho đến khi thu tiền về:

Ntp=Ntl+Nxv+Ntt

Ntl:số ngày dự trữ tp ở kho

Nxv:số ngày xuất kho vận chuyển

Ntt:số ngày thanh toán

Ntl=Ntl(bq)*Hs

->Ntl(bq):

Trg hợp 1:nếu trong hợp đồng tiêu thu quy đih rỏ thời hạn cách nhau giữa các lần giao hàng chọn thời điểm dài nhất.

Trg hợp 2:nếu trong hợp đồng giao hàng tiêu thu chĩ quy đinh số lượng hàng hóa xuất giao mỗi lần thì xác đinh nhwsau:

Ntl(bq)=Sl/Sn

Sl:số lương sp xuất giao mỗi lần(chọn số lớn nhất)

Sn:số lượng spsx bình quân mỗi ngày kì KH.

->Hs xác định giống như hệ số CCCN

HS=(giá trị thành phẩm hàng hóa tồn kho bình quân 1 ngày)CHIA CHO(giá trị tp bq tồn kho cao nhất)

Nxv:là số ngày cần thiết để đưa số hàng từ kho của DN đến địa điểm giao hàng và lấy chứng từ vận tải.

Nxv=0 khi DN bán hàng giao tại kho của mình

Ntt:là số ngày kể từ lúc lấy đc chứng từ vận tãi cho đến lúc thu tiền về.

Ntt=0 khi DN nhận tiền trc hoặc ngay khi giao hàng

b/Cách 2:xác định số ngày nhu cầu vốn hh mua ngoài:

Vhh=pnhh*Nhh

Nhh:số ngày luân chuỹn vốn hh

Pnhh:chi phí hàng hóa mua ngoài bq/

Pnhh=(slg hh mua ngoài trong kì*đơn giá mua vào*sp mua hàng)/n

Nhh=Nđ+Ntl+Nxv+Ntt

*)dựa vào tình hình thực tế sữ dụng vốn kỳ BC để xác định nhu cầu vốn ngắn hạn cho năm KH:

Vkh=Do* F1/Fo*(1-t)=Do*T%

F1 F0:sản lượng sx dự kiến kỳ báo cáo so với kỳ KH

T%:nhu cầu vốn lưu động kỳ KH so với kì BC