Câu 4. Dòng tiền và các thành phần cơ bản của dòng tiền ước tính?

==== Trả Lời ====

1. Khái niệm dòng tiền

- Dòng tiền của 1 DA là dòng các chi phí và lợi ích tài chính hay nói theo cách khác là khoản thực thu và các khoản thực chi( dòng thu và dòng chi ) được tạo ra bởi DA.

- QL dòng tiền đối với DA có thể được nghiên cứu dưới các giác độ khác nhau tùy theo chủ thể,mục đích và giai đoạn sử dụng.Nói chung có thể xem xét theo quá trình thực hiện của DA và chủ thể đề cập đến các loại dòng tiền như sau:

+ Dòng tiền ước tính của DA phục vụ cho việc phân tích lựa chọn DA hoặc phương án.Bản kế hoạch dòng tiền này được CĐT lập ra và áp dụng các phương pháp đánh giá,so sánh để quyết định đầu tư.

+ Dòng tiền trong quá trình thực hiện DA của CĐT hoặc nhà thầu thuộc về nội dung QL ngân sách ngắn hạn.

2. Các thành phần cơ bản của dòng tiền ước tính.

Dòng tiền của 1 DA bao gồm: Dòng thu và dòng chi

- Dòng chi của 1 DA ĐTXDCT gồm có: chi phí đầu tư và chi phí khai thác

+ Chi phí đầu tư là tiền chủ DA phải bỏ ra từ khi chuẩn bị đầu tư đến khi hoàn thành công trình,đưa DA vào khai thác sủ dụng.chi phí ĐT của DA có XDCT được tính toán chi tiết trong chỉ tiêu dự toán hoặc và tổng dự toán XDCT.

+ Chi phí khai thác( chi phí vận hành) gồm

* Chi phí duy tu bảo dưỡng

* Chi phí cho bộ phận QLCT

- Dòng thu trong DA ĐTXDCT chính là phí cầu đường